A depreciação nada mais é do que a redução do valor de um determinado bem em uma determinada periodicidade.

Para fazer a depreciação pelo plano de contas iremos precisar de:

1) Conta de Depreciação do Bem (-)

É necessária uma conta de depreciação para cada bem que irá depreciar. Ex.: Caso tenha 5 computadores terá que incluir uma conta de depreciação para cada um.

Acesse o menu Arquivo > Plano de Contas, localize o grupo de depreciação do Imobilizado que o bem corresponde e inclua a conta no grupo correspondente.

Ex.: 1.3.1.9.01: (-) Edifícios / 1.3.1.9.02: (-) Máquinas e Equip / 1.3.1.9: (-) Móveis e Utensílios / Etc..

Conta: Informe a conta de depreciação do bem. Ex.: 1.3.1.9.04.0002

Descrição: Informe o nome do bem. Ex.: Notebook 001

Sequência: O sistema puxa esse campo automaticamente.

Natureza: Credora

Classificação: 0 - Ativo

Conciliação: Não

Lançamento: Ambos

Conta do Balanço: Informe a conta do balanço correspondente a conta de depreciação desse bem. Ex.: 1.2.03.100 - Depreciações Acumuladas.

Na aba Depreciação não preencha nada. Clique em Salvar.

2) Conta de Despesa

Pode ser utilizada uma única conta de despesa para todas as depreciações.

O Plano Modelo já vai com a conta 4.2.1.3.03.0001 - Cota de Depreciação que pode ser utilizada. Segue abaixo as configurações dessa conta:

Conta: 4.2.1.3.03.0001 (Não é obrigatório a conta ter esse número desde que seja do grupo 4)

Descrição: Cota de Depreciação

Sequência: O sistema puxa esse campo automaticamente.

Natureza: Devedora

Classificação: 3 - Despesa ou Custo

Conciliação: Não

Lançamento: Ambos

3) Conta do Bem

É necessária uma conta para cada bem que irá depreciar. Ex.: Caso tenha 5 computadores terá que incluir uma conta do bem para cada um.

Acesse o menu Arquivo > Plano de Contas, localize o grupo do Ativo Imobilizado que o bem corresponde e inclua a conta no grupo correspondente.

Ex: (1.3.1.2 - Veículos ; 1.3.1.3 - Móveis e Utensílios ; 1.3.1.4 - Máquinas e Equipamentos, etc...)

Conta: Informe a conta do bem. Ex.: 1.3.1.4.01.0002

Descrição: Informe o nome do bem. Ex.: Computador 001

Sequência: O sistema puxa esse campo automaticamente.

Natureza: Devedora

Classificação: Ativo

Conciliação: Não

Lançamento: Ambos

Conta do Balanço: Informe a conta do balanço correspondente a esse bem. Ex.: 1.2.03.004 - Máquinas, Ferramentas e Equipamentos.

Na aba Depreciação preencha os campos:

Conta de Depreciação: Informe a conta que criamos no item (1)

Conta de Despesa: Informe a conta que utilizamos no item (2)

Taxa Anual: Informe a taxa de depreciação anual a ser utilizada.

Clique em Salvar.

Obs.: É necessário fazer o lançamento de aquisição do bem (manualmente) para que entre saldo nessa conta, ou então lance o saldo inicial (manualmente).

Depreciação - Mapa de Depreciação

O mapa de depreciação é utilizado para conferir como ficará os valores da depreciação.

Para visualizá-lo acesse o menu Arquivo >> Plano de Contas >> Depreciação >> Mapa de Depreciação.

Informe a Periodicidade da depreciação e clique em Visualizar.

Entendendo o relatório:

Valor: Valor Original do Bem

Data: Último dia informado na emissão do Mapa.

Taxa Anual: Taxa informada na Conta do Bem.

Taxa Proporcional: Sistema faz a proporção da Taxa Anual de acordo com a periocidade da depreciação informada ao visualizar o relatório

Ex.: Taxa Anual é 12%

Depreciação Semestral: Taxa Anual dividido por 2. Logo 12/2 seria 6% ao semestre.

Depreciação Trimestral: Taxa Anual dividido por 4. Logo 12/4 seria 3% ao trimestre.

Depreciação Mensal: Taxa Anual dividido por 12. Logo 12/12 seria 1% ao mês.

Valor da Depreciação: Valor Original do Bem * Taxa Proporcional %

*Caso o valor da depreciação seja maior que o Saldo do Bem (Conta do Bem - Conta de Depreciação do Bem), será utilizado o saldo do bem. Ex:

* Quando a conta de depreciação do bem atinge o valor da conta do bem, o mapa de depreciação desse bem não é mais gerado.

Depreciação - Gerar Lançamentos

Após conferir os valores no Mapa de Depreciação gere os Lançamentos de Depreciação no menu Arquivo > Plano de Contas > Depreciação > Gerar Lançamentos de Depreciação.

Informe a Periodicidade da depreciação e clique em Gerar.

Para conferir os valores pode emitir os seguintes relatórios:

Mapa de Depreciação

Razão (Conta do Bem e Conta de Depreciação do Bem)

Balancete Analítico (Conta do Bem e Conta de Depreciação do Bem)

Caso os lançamentos não sejam gerados confirme se o valor da conta do bem é menor que o valor da conta de depreciação do bem.

Depreciação por Centro de Custos

É necessário fazer o lançamento manual, pois o programa ainda não gera automaticamente. O lançamento é realizado da seguinte forma:

D - Cota de Depreciação (Grupo de Despesa)

C - Conta de Depreciação do Bem (Grupo de Dedução do Ativo)

Obs.: É importante marcar na origem opção 'Gerado pela Depreciação' e informar o centro de custo.