Para fazer a depreciação pelo Controle Patrimonial iremos precisar de:

1) Conta de Depreciação do Bem (-)

É necessária uma conta de depreciação para cada bem que irá depreciar. Ex.: Caso tenha 5 notebook's terá que incluir uma conta de depreciação para cada um.

Acesse o menu Arquivo > Plano de Contas, localize o grupo de depreciação do Imobilizado que o bem corresponde e inclua a conta no grupo correspondente.

Ex.: 1.3.1.9.01: (-) Edifícios / 1.3.1.9.02: (-) Máquinas e Equip / 1.3.1.9: (-) Móveis e Utensílios / Etc..

Conta: Informe a conta de depreciação do bem. Ex.: 1.3.1.9.04.0002

Descrição: Informe o nome do bem. Ex.: Notebook 001

Sequência: O sistema puxa esse campo automaticamente.

Natureza: Credora

Classificação: 0 - Ativo

Conciliação: Não

Lançamento: Ambos

Conta do Balanço: Informe a conta do balanço correspondente a conta de depreciação desse bem. Ex.: 1.2.03.100 - Depreciações Acumuladas.

Na aba Depreciação não preencha nada. Clique em Salvar.

2) Conta de Despesa

Pode ser utilizada uma única conta de despesa para todas as depreciações.

O Plano Modelo já vai com a conta 4.2.1.3.03.0001 - Cota de Depreciação que pode ser utilizada. Segue abaixo as configurações dessa conta:

Conta: 4.2.1.3.03.0001 (Não é obrigatório a conta ter esse número desde que seja do grupo 4)

Descrição: Cota de Depreciação

Sequência: O sistema puxa esse campo automaticamente.

Natureza: Devedora

Classificação: 3 - Despesas ou Custos

Conciliação: Não

Lançamento: Ambos

Na aba Depreciação não preencha nada. Clique em Salvar.

3) Conta do Bem

É necessária uma conta para cada bem que irá depreciar. Ex.: Caso tenha 5 notebook's terá que incluir uma conta do bem para cada um.

Acesse o menu Arquivo >> Plano de Contas, localize o grupo do Ativo Imobilizado que o bem corresponde e inclua a conta no grupo correspondente.

Ex: (1.3.1.2 - Veículos ; 1.3.1.3 - Móveis e Utensílios ; 1.3.1.4 - Máquinas e Equipamentos, etc...)

Conta: Informe a conta do bem. Ex.: 1.3.1.4.01.0002

Descrição: Informe o nome do bem. Ex.: Notebook 001

Sequência: O sistema puxa esse campo automaticamente.

Natureza: Devedora

Classificação: Ativo

Conciliação: Não

Lançamento: Ambos

Conta do Balanço: Informe a conta do balanço correspondente a esse bem. Ex.: 1.2.03.004 - Máquinas, Ferramentas e Equipamentos.

Clique em Salvar.

Na aba Depreciação não preencha nada. Clique em Salvar.

Controle Patrimonial

Acesse o menu Arquivo >> Controle Patrimonial >> Incluir, preencha os campos abaixo:

Dados Gerais

Número Patrimonial: Código de Identificação do Bem na empresa.

Data: Data de aquisição do bem.

Valor: Valor de aquisição do bem.

Taxa Anual: Taxa anual de depreciação.

Na aba Plano de Contas, clique em incluir e preencha os campos:

Tipo de Plano de Contas: Plano de contas informado no cadastro da empresa.

Conta do Bem: Conta do Ativo Imobilizado (Passo 3)

Conta de Depreciação do Bem: Conta Redutora do Ativo Imobilizado (Passo 1)

Despesa de Depreciação: Conta Cota de Depreciação (Passo 2)

Caso utilize Centro de Custo preencha a aba Centro de Custos:

Tipo de Centro de Custo: Informe o Tipo de Centro de Custo definido no cadastro da empresa.

Centro de Custo: Informe o centro de custo a ser utilizado para esse bem.

Movimentações e Documentos

Movimentações: É necessário novamente a inclusão do bem nessa aba. Clique em incluir e informe o Tipo do Bem como 0 - Bem Original.

Preencha as informações do bem novamente ou clique no símbolo de reciclagem no canto inferior esquerdo para recuperar as informações preenchidas na guia Dados Gerais.

Salve a movimentação do Bem.

* As depreciações realizadas serão salvas dentro da movimentação do bem.

* Também é possível incluir movimentações do tipo:

Avaliação Patrimonial: O bem após ser depreciado é avaliado por autoridade competente que pode dar um acréscimo ao valor do bem.

Ex.: Trator que sofreu uma depreciação integral em 5 anos, mas está em perfeito estado, após uma avaliação patrimonial tem um acréscimo de valor para que continue sendo depreciado por mais um período.

Acréscimo: Componentes inclusos ao bem que faz o seu valor ser acrescido.

Ex.: Uma blindagem ao carro da empresa.

Depreciação

1º) Calcular Depreciação

Acesse o menu Arquivo >> Controle Patrimonial >> Depreciação >> Calcular Depreciação.

Informe a periodicidade da Depreciação e clique em calcular.

Após calcular a depreciação o sistema irá gerar essa informação nas movimentações no cadastro do bem.

2º) Visualizar Mapa de Depreciação

Clique novamente na opção Depreciação, selecione agora Mapa de Depreciação.

Informe a periodicidade e clique em visualizar.

O mapa de depreciação é utilizado para conferir como ficará os valores da depreciação.

Entendendo o relatório:

Valor: Valor Original do Bem

Data: Último dia informado na emissão do Mapa.

Taxa Anual: Taxa informada na Conta do Bem.

Taxa Proporcional: Sistema faz a proporção da Taxa Anual de acordo com a periocidade da depreciação informada ao visualizar o relatório

Ex.: Taxa Anual é 12%

Depreciação Semestral: Taxa Anual dividido por 2. Logo 12/2 seria 6% ao semestre.

Depreciação Trimestral: Taxa Anual dividido por 4. Logo 12/4 seria 3% ao trimestre.

Depreciação Mensal: Taxa Anual dividido por 12. Logo 12/12 seria 1% ao mês.

Valor da Depreciação: Valor Original do Bem * Taxa Proporcional %

Ex.: Notebook no valor de 2500,00 com Taxa Anual de 10% que foi depreciado por semestre. Logo a Taxa Proporcional é 5% (10% divido em 2 semestres).

1º Semestre: 2500,00 (Valor Original do Bem) * 5% (Taxa Prop.) = 125,00 (Valor da Depreciação)

Saldo do Bem: 2500,00 (Conta do Bem) - 125,00 (Conta Depreciação do Bem) = 2375,00 (Saldo do Bem)

2º Semestre: 2500,00 (Valor Original do Bem) * 5% (Taxa Prop.) = 125,00 (Valor da Depreciação)

Saldo do Bem: 3000,00 (Conta do Bem) - 250,00 (Conta de Depreciação do Bem) = 2250,00 (Saldo do Bem)

*Caso o valor da depreciação seja maior que o Saldo do Bem (Conta do Bem - Conta de Depreciação do Bem), será utilizado o saldo do bem. Ex:

Ex.: Notebook no valor de 1800,00 com Taxa Anual de 10%, foi depreciado no final do ano porém já tinha um saldo de depreciação de 1700,00.

Depreciação Anual: 1800,00 (Conta do Bem) * 10% (Taxa Prop.) =180,00 (Valor da Depreciação)

Porém o bem só tem um saldo de 100,00 (conta do bem - conta de depreciação), logo não irá depreciar os 180,00 e sim apenas os 100,00 para zerar o valor do bem.

* Quando a conta de depreciação do bem atinge o valor da conta do bem, o mapa de depreciação desse bem não é mais gerado.

3º) Gerar Lançamentos de Depreciação

Após conferir os valores no Mapa de Depreciação gere os Lançamentos de Depreciação no menu Arquivo >> Controle Patrimonial >> Depreciação >> Gerar Lançamentos de Depreciação.

Informe a Periodicidade da depreciação e clique em Gerar.

Para conferir os valores pode emitir os seguintes relatórios:

Mapa de Depreciação

Razão (Conta do Bem e Conta de Depreciação do Bem)

Balancete Analítico (Conta do Bem e Conta de Depreciação do Bem)

Caso os lançamentos não sejam gerados confirme se o valor da conta do bem é menor que o valor da conta de depreciação do bem.

Caso haja necessidade de eliminar o cálculo da depreciação, clique na opção Depreciação, Eliminar Lançamentos de Depreciação.

Obs.: Lembrando que essa opção irá eliminar somente o cálculo da depreciação, os lançamentos devem ser eliminados no menu Arquivo - Lançamentos - Eliminar e Marcar a opção de 'Lançamentos de Depreciação Gerados Pelo Controle Patrimonial'