Os bens cadastrados no CIAP geralmente são bens do ativo imobilizado, onde a empresa vai poder aproveitar um crédito de 1/48 por mês do valor do ICMS da nota desse bem no valor do ICMS da empresa.

Para cadastrar o bem acesse o menu Arquivo > CIAP > Incluir e preencha os seguintes campo:

• Número Patrimonial: Número ou nome para cadastro do bem.

• Descrição: Nome do bem.

Ex.: Forno Industrial

• Tipo: O sistema já preenche automaticamente com o tipo 1 - Bem, as demais opção só serão utilizadas no Sped Fiscal.

• Número Patrimonial Principal: Não é necessário informar, pois só será utilizada pelo Sped Fiscal.

• Função: Função do bem.

• Vida Útil: Vida útil do bem, quanto tempo mais ou menos ele vai durar, em meses.

• Utilização: Em qual parte da empresa será utilizado esse bem.

• Número de Parcelas: sempre utilizar a quantidade 48, pois é uma exigência do Sped.

Guia Entrada

• Data: Data de aquisição do bem.

• Tipo de Movimentação: De acordo com o imobilizado.

• Valor do ICMS: Valor do ICMS do bem (a partir dessa informação o sistema irá calcular o valor do crédito do CIAP todo mês automaticamente até zerar o valor ou ser lançada uma data de saída).

• Valor do ICMS (frete), Diferencial de Alíquota e Substituição Tributária: Informar caso tenha na nota para que o sistema junte os valores e faça o abatimento do valor total de ICMS.

• Quadro Documentos Fiscais: Preencher com os dados da nota de aquisição desse bem. (Participante, modelo, número, emissão...)

Para entender como o sistema faz o cálculo, acesse o menu Relatórios > Livro de Registro de Controle de Crédito de ICMS do Ativo Permanente - CIAP.

Informe o ano e clique em Visualizar.

O crédito só será proveitado se no mês houver saídas tributadas e na proporção das saídas totais.

Ex.:

Outubro:

Total das saídas: R$6500,00

Total das saídas tributadas: R$6500,00

Coeficiente de creditamento: 1,000000 = (6500 / 6500)

Valor do ICMS da nota do bem: R$ 100,00

Valor do crédito do CIAP: R$2,08 = (100/48 x 1,000000)

Novembro:

Total das saídas: R$5000,00

Total das saídas tributadas: R$300,00

Coeficiente de creditamento: 0,6000000 = (300 / 5000)

Valor do ICMS da nota do bem: R$ 100,00

Valor do crédito do CIAP: R$1,25 = (100/48 x 0,60000)

Dezembro:

Total das saídas: R$8000,00

Total das saídas tributadas: R$6500,00

Coeficiente de creditamento: 0,812500 = (6500 / 8000)

Valor do ICMS da nota do bem: R$ 100,00

Valor do crédito do CIAP: R$1,69 = (100/48 x 0,816500)

*Observações: 

1. Se em um determinado mês as saídas foram totalmente isentas o cliente não terá crédito do CIAP à aproveitar.

2. O valor do crédito será lançado na Apuração dos Impostos > ICMS > Guia Outros Créditos.

*IMPORTANTE! A Forma de cálculo foi feita de acordo com o ajuste SINIEF 03/2001 e de acordo com o decreto 25.152 de 29/09/2004 DF, onde constam também os modelos dos livros utilizados.